Codice ATECO Grafico Designer: Guida 2025–2026
Guida aggiornata ATECO 2025: i codici ATECO 2007 come 74.10.21 sono stati sostituiti dai nuovi 74.12.09 (design grafico) e 74.12.01 (web/UI design). Coefficiente 78%, INPS Gestione Separata 26,07% (Circ. n. 8/2026), esempi calcolo tasse per designer freelance.
Il simulatore fornisce una stima automatica a scopo informativo e non costituisce consulenza fiscale personalizzata.
📅 Riferito al periodo d'imposta 2026 sulla base della normativa e prassi disponibili alla data di aggiornamento, salvo modifiche legislative o interpretative successive
Avviso Legale Importante
I contenuti e gli esempi sono forniti a fini meramente informativi e generali. Non costituiscono consulenza fiscale, consulenza contabile o consulenza legale e non possono essere considerati adatti a qualsiasi situazione specifica. Per decisioni fiscali o contabili rivolgersi a un professionista abilitato (commercialista o consulente del lavoro).
Il presente contenuto non costituisce parere pro veritate né attività riservata ai sensi del D.Lgs. 139/2005. La scelta del codice ATECO e del regime fiscale richiede valutazione professionale individuale. Verificare sempre su fonti ufficiali: Agenzia delle Entrate, INPS e Normattiva.
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Usando questo sito e/o eventuali simulatori, accetti che i contenuti possono contenere semplificazioni e non coprono ogni eccezione; non si instaura alcun rapporto professionale (commercialista/cliente); le decisioni operative restano sotto la tua responsabilità.
I contenuti sono aggiornati periodicamente ma potrebbero non riflettere modifiche normative intervenute successivamente alla data indicata.
Normativa soggetta a modifiche legislative. Ultimo aggiornamento: 03/06/2026. Verifica sempre con fonti ufficiali prima di prendere decisioni.
Aggiornamento ATECO 2025: Normativa aggiornata al 3 giugno 2026. Con ATECO 2025 (in vigore dal 1° gennaio 2025, adottata operativamente dal 1° aprile 2025), i codici ATECO 2007 come 74.10.21/74.10.29 risultano sostituiti nella nuova classificazione; l'aggiornamento della posizione avviene secondo le procedure degli enti competenti (AdE/Camera di Commercio). Verifica sempre su Agenzia delle Entrate e ISTAT ATECO 2025.
✨ Risposta Rapida
Con ATECO 2025 (in vigore dal 1° gennaio 2025, adottata operativamente dal 1° aprile 2025), i codici per grafici e designer sono stati aggiornati: i codici ATECO 2007 come 74.10.21/74.10.29 risultano sostituiti dai nuovi 74.12.09 (design grafico generale: loghi, branding, packaging, illustrazione) e 74.12.01 (grafica web, UI/UX, interfacce digitali). Per le attività di design, il coefficiente di redditività applicabile nel regime forfettario è normalmente il 78%, tramite riconduzione al corrispondente gruppo ATECO 2007 — da verificare sul caso concreto. I designer freelance senza cassa di categoria rientrano tipicamente nella INPS Gestione Separata.
Coefficiente forfettario
78%
di norma per attività di design (riconduzione ATECO 2007; verificare il caso)
INPS previdenziale
26,07%
Gestione Separata
Limite forfettario
€85.000
ricavi annui
Codici ATECO 2025 per designer — riepilogo:
🆕 ATECO 2025: Cosa è Cambiato per Grafici e Designer
Il 1° gennaio 2025 è entrata in vigore la nuova classificazione ATECO 2025 (basata sulla norma europea NACE Rev. 2.1), che sostituisce la precedente classificazione ATECO 2007. Per grafici e designer, il cambiamento più importante è la riorganizzazione dei codici del gruppo 74.
🚨 Codici ATECO 2007 sostituiti in ATECO 2025
Con ATECO 2025 (in vigore dal 1° gennaio 2025 e adottata operativamente dal 1° aprile 2025), i codici ATECO 2007 come 74.10.21 e 74.10.29 risultano sostituiti nella nuova classificazione. L'aggiornamento della posizione nella Partita IVA avviene secondo le procedure operative degli enti competenti (Agenzia delle Entrate / Camera di Commercio). Per aggiornare volontariamente, presenta il modello AA9/12 all'Agenzia delle Entrate (gratuito).
Codici ATECO 2007 (sostituiti)
- ✗ 74.10.21 — Grafica di pagine web
- ✗ 74.10.29 — Altre attività grafici
- ✗ 74.11.10 (vecchio) — Design moda + industriale
Nuovi codici ATECO 2025
- ✓ 74.12.01 — Grafica di pagine web
- ✓ 74.12.09 — Progettazione grafica
- ✓ 74.11.20 — Design moda (nuovo)
- ✓ 74.11.10 (nuovo) — Solo design industriale
💡 Importante — Coefficienti e ATECO 2025: I coefficienti del regime forfettario sono definiti dal DM 17 gennaio 2022, ancora riferito ai gruppi ATECO 2007. Con ATECO 2025, il coefficiente si applica tramite riconduzione del nuovo codice al corrispondente gruppo ATECO 2007 (conversione ISTAT/enti competenti). Per le attività di design, la riconduzione è normalmente al coefficiente 78%, ma va verificata sul caso concreto con un commercialista. → Guida ai coefficienti forfettario
🎨 ATECO 74.12.09: Design Grafico e Comunicazione Visiva
Il codice 74.12.09 — "Altre attività di progettazione grafica e di comunicazione visiva" è il codice principale per la maggioranza dei freelance grafici che si occupano di brand identity, comunicazione visiva, packaging, editorial design e illustrazione. Sostituisce il vecchio 74.10.29.
📋 Struttura Gerarchica ATECO 2025
- Sezione M — Attività professionali, scientifiche e tecniche
- Divisione 74 — Altre attività professionali, scientifiche e tecniche
- Gruppo 74.1 — Attività di design specializzate
- Classe 74.12 — Attività di progettazione grafica e comunicazione visiva
- Categoria 74.12.09 — Altre attività di progettazione grafica e di comunicazione visiva
🎯 Attività Incluse in 74.12.09
✓ Brand Identity e Logo Design
- • Logo design e restyling
- • Brand identity system completi
- • Brand guidelines e manual
- • Naming e visual concept
✓ Comunicazione Visiva e Advertising
- • Materiali marketing (brochure, flyer, poster)
- • Campagne pubblicitarie grafiche
- • Social media graphics e template
- • Presentazioni aziendali (pitch deck)
✓ Packaging e Editorial Design
- • Packaging e design etichette
- • Design libri, riviste e cataloghi
- • Infografiche e data visualization
- • Segnaletica e wayfinding
✓ Illustrazione e Motion Graphics
- • Illustrazione editoriale e commerciale
- • Character design e illustrazione narrativa
- • Motion graphics e animazioni 2D
- • Asset grafici per giochi e app
⚠️ Nota: Se l'attività prevalente riguarda la progettazione grafica di interfacce digitali (siti web, app, UI), il codice più specifico è 74.12.01. Puoi registrare entrambi i codici dichiarando come attività primaria quella con fatturato maggiore.
💻 ATECO 74.12.01: Grafica Web, UI/UX e Interfacce Digitali
Il codice 74.12.01 — "Grafica di pagine web" è specifico per chi progetta interfacce digitali: siti web, app mobile, sistemi di design e layout responsivi. Sostituisce il vecchio 74.10.21 ed è il codice corretto per UX/UI designer, web designer e motion designer digitali.
✅ Attività incluse in 74.12.01
- • Design interfacce web (UI design)
- • UX design e user research
- • Wireframe e prototipazione
- • Design system e component library
- • Layout siti web e landing page
- • Design app mobile (iOS/Android)
- • Responsive e adaptive design
❌ Non incluso in 74.12.01
- • Sviluppo frontend (HTML/CSS/JS) → 62.02.00
- • Sviluppo app mobile (codice) → 62.01.00 / 62.02.00
- • SEO e marketing digitale → 73.11.10
- • Copywriting → altri codici
Per attività miste (design + sviluppo), scegli il codice prevalente o dichiara entrambi. Consulta un commercialista per la classificazione più corretta.
Designer che fa sia design grafico che web/UI: Puoi registrare più codici ATECO — uno come attività primaria (quella con fatturato maggiore) e gli altri come attività secondarie. In regime forfettario, se le attività hanno coefficienti diversi, il reddito si determina applicando a ciascun gruppo di ricavi il relativo coefficiente. → Come scegliere il codice ATECO
👗 Design Moda e Industriale: 74.11.20 e 74.11.10
Con ATECO 2025, il vecchio codice 74.11.10 (che copriva sia fashion che industrial design) è stato diviso in due codici distinti. Questa separazione rende più precisa la classificazione per designer specializzati.
Attività di Progettazione di Moda
Progettazione di collezioni abbigliamento, calzature, gioielleria, accessori moda e tessuti. Riguarda la fase di design, non la produzione.
- • Collezioni abbigliamento e tessile
- • Design calzature e borse
- • Progettazione gioielli e accessori
- • Pattern e texture tessili
- • Costume design (teatro, cinema)
Coefficiente forfettario
78%
Attività di Design Industriale
Progettazione di prodotti fisici destinati alla produzione industriale: mobili, oggetti di uso, elettronica, automotive. Focus su ergonomia, funzionalità ed estetica.
- • Product design (oggetti fisici)
- • Design mobili e arredamento
- • Industrial design (automotive, elettronica)
- • Packaging tridimensionale
- • Design ergonomico e funzionale
Coefficiente forfettario
78%
📊 Coefficiente di Redditività 78%: Come Funziona
Nel regime forfettario, tutti i codici ATECO per designer hanno un coefficiente di redditività del 78%. Questo è uno dei coefficienti più alti tra le categorie professionali, perché il design è considerato attività ad alto valore aggiunto con costi operativi bassi.
🧮 Formula di Calcolo
Step 1
Ricavi × 78%
= Reddito forfettario
Step 2
Reddito × 26,07%
= Contributi INPS
Step 3
Reddito − INPS
= Base imposta
Step 4
Base × 15% (o 5%)
= Imposta sostitutiva
Esempio: designer con €40.000 di fatturato annuo
| Voce | Calcolo | Importo |
|---|---|---|
| Fatturato annuo | — | €40.000 |
| Reddito imponibile (×78%) | 40.000 × 78% | €31.200 |
| Contributi INPS Gest. Separata (26,07%) | 31.200 × 26,07% | €8.134 |
| Base imponibile (reddito − INPS) | 31.200 − 8.134 | €23.066 |
| Imposta sostitutiva (15%) | 23.066 × 15% | €3.460 |
| Tasse totali (INPS + imposta) | 8.134 + 3.460 | €11.594 |
| Netto annuo in tasca | 40.000 − 11.594 | €28.406 (71%) |
* Stima indicativa a scopo informativo. Non tiene conto di detrazioni personali, situazioni particolari o modifiche normative. Consulta un commercialista per calcoli personalizzati.
⚠️ Perché il Coefficiente 78% è Alto?
Il 78% riflette l'assunzione che i costi operativi di un designer siano il 22% del fatturato. Se i tuoi costi reali superano il 22%, il regime ordinario può essere più conveniente. Considera il passaggio se:
- ▸ Hai spese significative per software (Adobe CC, Figma, ecc.) + hardware professionale
- ▸ Hai uno studio in affitto o in co-working
- ▸ Collabori con altri professionisti o free-lance (subappalti)
- ▸ Il tuo fatturato supera i €50.000–€60.000 annui
→ Confronto forfettario vs ordinario: quando conviene ciascuno
🏦 INPS Gestione Separata 26,07%: Guida per Designer
Nella maggior parte dei casi, i designer freelance senza cassa di categoria rientrano nella Gestione Separata INPS; l'inquadramento effettivo dipende dalla natura concreta dell'attività e dalla forma organizzativa. L'aliquota contributiva 2026 è del 26,07% (Circolare INPS n. 8 del 03/02/2026). I contributi si calcolano sul reddito imponibile (fatturato × 78%), non sul fatturato lordo.
📌 Caratteristiche Gestione Separata
- • Aliquota 2026: 26,07% — Circolare INPS n. 8 del 03/02/2026
- • Nessun minimale: non paghi se non fatturi (vantaggio freelance)
- • Minimali/Massimale 2026: indicati nella Circ. INPS n. 8/2026 — aggiornati annualmente
- • Deducibilità: i contributi riducono la base imponibile IRPEF (anche in forfettario)
- • Pensione: accumulo contributivo proporzionale ai versamenti
✅ Vantaggi vs Casse Artigiani/Commercianti
- ✓ No minimale fisso: gli artigiani pagano minimale anche a €0 di reddito; tu no
- ✓ Flessibilità: importo contributi proporzionale al fatturato effettivo
- ✓ Maternità/Malattia: accesso a indennità proporzionali ai contributi versati
- ✓ DIS-COLL: riguarda specifiche categorie di collaboratori iscritti alla Gestione Separata — non è una tutela automaticamente riferibile ai professionisti con partita IVA
| Fatturato annuo | Reddito (×78%) | INPS (26,07%) | €/mese |
|---|---|---|---|
| €15.000 | €11.700 | €3.050 | €254 |
| €30.000 | €23.400 | €6.100 | €508 |
| €40.000 | €31.200 | €8.134 | €678 |
| €60.000 | €46.800 | €12.201 | €1.017 |
| €85.000 (limite forfettario) | €66.300 | €17.284 | €1.440 |
* Stime indicative. Aliquota 26,07% applicata al reddito imponibile (fatturato × 78%). Verificare su inps.it le aliquote aggiornate.
🧮 Esempi Calcolo Tasse Designer Freelance 2025
Di seguito tre scenari di calcolo per designer freelance con diversi livelli di fatturato, sia in regime forfettario (con tasso ordinario 15% e startup 5%) che ordinario. Usa il simulatore gratuito per calcoli personalizzati.
Designer Junior
€25.000
fatturato annuo
- Reddito (×78%) €19.500
- INPS (26,07%) −€5.084
- Imposta 15% −€2.163
- Netto annuo €17.753
Con agev. startup 5%: netto €19.104
Designer Mid-Level
€45.000
fatturato annuo
- Reddito (×78%) €35.100
- INPS (26,07%) −€9.151
- Imposta 15% −€3.893
- Netto annuo €31.956
~71% del fatturato rimane in tasca
Designer Senior
€70.000
fatturato annuo
- Reddito (×78%) €54.600
- INPS (26,07%) −€14.234
- Imposta 15% −€6.054
- Netto annuo €49.712
Valuta l'ordinario: più costi = più risparmio
Calcola le tue tasse con i tuoi dati reali
Simula le Tue Tasse Ora →Stima indicativa a scopo informativo. Non costituisce consulenza fiscale.
🔍 Come Scegliere il Codice ATECO Giusto come Designer
La scelta del codice ATECO dipende dalla tua attività prevalente (quella che costituisce la maggior parte del tuo fatturato). Usa questo schema per orientarti, poi verifica con un commercialista per la classificazione più corretta.
Scegli 74.12.09 se la tua attività prevalente è:
Logo e brand identity, materiali marketing stampati, packaging, illustrazione, editorial design, infografiche, social media graphics, motion graphics generali
Esempi: graphic designer, art director, illustratore, brand designer, packaging designer
Scegli 74.12.01 se la tua attività prevalente è:
UI design, UX design, web design, progettazione interfacce app, design system digitali, prototipazione, layout responsive
Esempi: UI designer, UX designer, web designer, product designer digitale
Scegli 74.11.20 se la tua attività prevalente è:
Progettazione collezioni moda, design abiti e accessori, textile design, fashion design, costume design per spettacolo
Esempi: fashion designer, costume designer, textile designer, stilista freelance
Scegli 74.11.10 se la tua attività prevalente è:
Progettazione prodotti fisici (mobili, oggetti, automotive, elettrodomestici), industrial design, product design, ergonomia
Esempi: industrial designer, product designer fisico, furniture designer
📌 Posso avere più codici ATECO?
Sì. Se svolgi attività miste (es. sia design grafico che web/UI), puoi dichiarare un codice primario (attività prevalente) e uno o più codici secondari. In regime forfettario, se le attività ricadono in coefficienti diversi, il reddito si determina applicando a ciascun gruppo di ricavi/compensi il relativo coefficiente — la logica del "solo coefficiente dell'attività prevalente" vale esclusivamente se le attività condividono lo stesso coefficiente. Comunica le variazioni tramite modello AA9/12 all'Agenzia delle Entrate.
💡 Ottimizzazioni Fiscali per Designer Freelance
🚀 Agevolazione Startup 5%
Nei primi 5 anni di attività, se non hai esercitato attività d'impresa nei 3 anni precedenti, l'imposta sostitutiva scende al 5% invece del 15%. Su €40.000 di fatturato: risparmio annuo circa €2.310.
Riferimento: art. 1, comma 65, L. 190/2014
📉 Riduzione 35%: Solo per Artigiani/Commercianti
La riduzione contributiva del 35% è prevista per i contribuenti in regime forfettario iscritti alle gestioni Artigiani o Commercianti (IVS). Non si applica ai professionisti iscritti alla Gestione Separata. I designer freelance in Gestione Separata pagano l'aliquota piena del 26,07%.
Rif.: INPS — Gestione Artigiani/Commercianti, regime agevolato
🌍 Clienti Esteri: Territorialità IVA
Per servizi B2B a clienti UE/extra-UE, la fattura può essere emessa senza IVA in base alle regole di territorialità (es. art. 7-ter DPR 633/72 per molte prestazioni di servizi). Gli adempimenti collegati (es. Intrastat) dipendono dal caso concreto e dalle regole vigenti — verifica con un intermediario abilitato.
📊 Formazione Deducibile
Nel regime ordinario puoi dedurre spese di formazione professionale, software, attrezzatura, spese studio e auto (entro limiti). In forfettario non ci sono deduzioni analitiche (il 22% forfettario sostituisce tutti i costi).
→ Guida formazione deducibileDomande Frequenti: ATECO Grafico Designer
Le risposte alle domande più comuni su codici ATECO, tasse e INPS per grafici e designer freelance
Quale codice ATECO usare come grafico designer nel 2025? ▼
Il vecchio codice ATECO 74.10.21 è ancora valido? ▼
Il coefficiente 78% è troppo alto? Ci sono alternative? ▼
Posso usare ATECO 74.12.09 anche per UX/UI design? ▼
Devo iscrivermi a un albo professionale come grafico? ▼
Come funziona l'INPS per grafici e designer freelance? ▼
Posso vendere template e prodotti digitali con ATECO 74.12.09? ▼
Posso fatturare a clienti esteri con questi codici ATECO? ▼
Conviene ancora il forfettario con coefficiente 78% per designer? ▼
📚 Riferimenti Normativi e Fonti
- 📄 ISTAT — Classificazione ATECO 2025: Nuovi codici in vigore dal 1° gennaio 2025 — fonte ufficiale classificazione
- 📄 Legge 190/2014, commi 54-89: Disciplina del regime forfettario — limiti ricavi, coefficienti di redditività, imposta sostitutiva
- 📄 DM 17 gennaio 2022: Tabella dei coefficienti di redditività per attività ATECO — coefficiente 78% per design (G.U. n. 29 del 04-02-2022)
- 📄 Agenzia delle Entrate — Regime Forfettario: Pagina ufficiale requisiti e normativa
- 📄 INPS — Gestione Separata: Aliquote contributive e iscrizione liberi professionisti
- 📄 Ricerca codice ATECO (InfoCamere / ISTAT): Motore di ricerca ATECO 2025 ufficiale
- 📄 Normattiva: Testi normativi aggiornati (L. 190/2014, DPR 633/72, TUIR)
Ultimo aggiornamento: 3 giugno 2026 — Verifica sempre le normative vigenti su fonti ufficiali.
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Verifica Obbligatoria
Il contenuto ha finalità esclusivamente informativa e divulgativa e non costituisce parere pro veritate né attività riservata ai sensi del D.Lgs. 139/2005. Non costituisce consulenza fiscale, consulenza contabile o consulenza legale.
L'utente è tenuto a verificare la propria situazione fiscale specifica con un professionista abilitato prima di assumere decisioni economiche o fiscali. La scelta del codice ATECO, del regime fiscale e l'iscrizione INPS hanno implicazioni rilevanti da valutare individualmente.
Stime indicative: Gli esempi numerici, i calcoli e le simulazioni forniti sono puramente illustrativi e non garantiscono risultati reali. Le normative fiscali possono subire modifiche legislative. I coefficienti ATECO e le aliquote INPS sono soggetti ad aggiornamento annuale.
Normativa soggetta a modifiche legislative. Ultimo aggiornamento: 03/06/2026. Verifica sempre con fonti ufficiali prima di prendere decisioni.
Giurisdizione: Le normative qui citate si riferiscono alla disciplina italiana e all'ordinamento fiscale italiano.
Si invita a verificare eventuali modifiche normative successive presso fonti ufficiali:
- Agenzia delle Entrate (agenziaentrate.gov.it)
- Normattiva (normattiva.it)
- INPS (inps.it — per aliquote contributive aggiornate)
- ISTAT ATECO 2025 (istat.it — per codici ATECO aggiornati)
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Versione contenuto: 2026-06-03 — Ambito: Italia — Aggiornamenti non garantiti in tempo reale: contenuti e simulazioni possono risultare non aggiornati o non applicabili al singolo caso. Prima di decisioni fiscali o contabili verificare su fonti ufficiali (Agenzia delle Entrate / Normattiva / INPS / ISTAT) e con professionista abilitato.
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