Detrazioni IRPEF per Partita IVA 2026
Guida completa alle detrazioni fiscali 2026: cosa cambia tra regime forfettario e ordinario, detrazioni personali (familiari, spese mediche, mutuo, istruzione) con tabelle, limiti e esempi pratici.
Il simulatore fornisce una stima automatica a scopo informativo e non costituisce consulenza fiscale personalizzata.
📅 Riferito al periodo d'imposta 2026 sulla base della normativa e prassi disponibili alla data di aggiornamento, salvo modifiche legislative o interpretative successive
Avviso Legale Importante
I contenuti e gli esempi sono forniti a fini meramente informativi e generali. Non costituiscono consulenza fiscale, consulenza contabile o consulenza legale e non possono essere considerati adatti a qualsiasi situazione specifica. Per decisioni fiscali o contabili rivolgersi a un professionista abilitato.
Il presente contenuto non costituisce parere pro veritate né attività riservata ai sensi del D.Lgs. 139/2005. Non sostituisce la consulenza di professionisti abilitati (commercialisti, consulenti del lavoro). Le detrazioni e deduzioni fiscali richiedono valutazione professionale individuale.
Verificare sempre su fonti ufficiali: Agenzia delle Entrate e Normattiva.
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Usando questo sito e/o eventuali simulatori, accetti che i contenuti possono contenere semplificazioni e non coprono ogni eccezione; non si instaura alcun rapporto professionale (commercialista/cliente); le decisioni operative restano sotto la tua responsabilità.
I contenuti sono aggiornati periodicamente ma potrebbero non riflettere modifiche normative intervenute successivamente alla data indicata.
Normativa soggetta a modifiche legislative. Ultimo aggiornamento: 03/06/2026. Verifica sempre con fonti ufficiali prima di prendere decisioni.
Aggiornamento normativo: Guida basata sulle disposizioni vigenti in materia di IRPEF (TUIR, DPR 917/1986) e regime forfettario (L. 190/2014), aggiornata al 3 giugno 2026. Eventuali modifiche introdotte da successive leggi di bilancio potrebbero incidere sui contenuti.
💡 Risposta Rapida: Detrazioni IRPEF e Partita IVA
Le detrazioni IRPEF per i titolari di Partita IVA funzionano in modo molto diverso a seconda del regime fiscale scelto.
- ▸ Imposta sostitutiva 5% o 15% (non IRPEF)
- ▸ Detrazioni IRPEF personali non applicabili al reddito forfettario
- ▸ Unica deduzione: contributi INPS obbligatori
- ▸ Eccezione: detrazioni valide su altri redditi IRPEF (es. lavoro dipendente)
- ▸ Paga IRPEF su reddito netto → tutte le detrazioni si applicano
- ▸ Figli a carico (≥21 anni): €950/figlio
- ▸ Spese mediche: 19% oltre €129,11
- ▸ Mutuo prima casa: 19% fino a €4.000/anno
📋 In sintesi — Chi può usare le detrazioni IRPEF?
Regime ordinario/semplificato: sì, tutte le detrazioni IRPEF personali si applicano. Regime forfettario: no, se il reddito forfettario è l'unico reddito. Sì, solo sulla parte di reddito soggetta a IRPEF (es. lavoro dipendente in parallelo).
Regime Forfettario e Detrazioni: La Regola Fondamentale
Il regime forfettario funziona in modo radicalmente diverso dall'IRPEF ordinaria. Capire questa differenza è fondamentale per non fare errori in dichiarazione.
⚠️ Imposta Sostitutiva ≠ IRPEF
In regime forfettario, il reddito derivante dall'attività è tassato con l'imposta sostitutiva (5% per i primi 5 anni, 15% dal sesto anno), che sostituisce IRPEF, addizionale regionale e addizionale comunale (art. 1, comma 64, L. 190/2014).
Poiché non si paga IRPEF sul reddito forfettario, le detrazioni IRPEF non trovano applicazione su quel reddito: non c'è IRPEF da cui detrarre.
❌ Nel forfettario NON puoi:
- • Detrarre spese mediche dall'imposta sostitutiva
- • Detrarre interessi mutuo prima casa
- • Applicare detrazioni per figli/familiari a carico
- • Detrarre premi assicurativi vita/infortuni
- • Dedurre i costi effettivi dell'attività (auto, attrezzature, ecc.)
✅ Nel forfettario PUOI:
- • Dedurre i contributi INPS obbligatori dalla base imponibile forfettaria (art. 1, comma 64, L. 190/2014)
- • Applicare detrazioni IRPEF su altri redditi IRPEF (es. reddito da lavoro dipendente, pensione, affitti)
- • Versare contributi a fondi pensione complementari (deducibili dall'eventuale reddito IRPEF)
📌 Eccezione: Forfettario con Anche Reddito da Lavoro Dipendente
Se sei in regime forfettario e hai anche un reddito da lavoro dipendente (o altro reddito soggetto a IRPEF), puoi applicare le detrazioni IRPEF a quella componente di reddito nella dichiarazione dei redditi.
Esempio pratico:
- • Reddito forfettario: €30.000 → imposta sostitutiva 15% = €4.500
- • Reddito da lavoro dipendente: €15.000 → soggetto a IRPEF
- • Spese mediche €2.000 → detrazione su IRPEF del lavoro dipendente ✅
Attenzione: se il reddito da lavoro dipendente supera €30.000, perdi il diritto al regime forfettario per l'anno successivo. Verifica i requisiti forfettario →
Regime Ordinario: Detrazioni e Deduzioni Disponibili
In regime ordinario (o semplificato) si paga IRPEF sul reddito netto. Questo permette di sfruttare sia le deduzioni dei costi aziendali che le detrazioni IRPEF personali.
📉 Costi Deducibili dall'Attività
Spese inerenti all'attività che riducono il reddito imponibile IRPEF:
- ▸ Auto (uso promiscuo): 20% di costi e IVA al 40% (limite €18.075,99 per veicolo)
- ▸ Formazione professionale: 100% deducibile (corsi, master, convegni)
- ▸ Spese di rappresentanza: deducibili in % sul volume d'affari (max 1,5%)
- ▸ Beni strumentali: PC, attrezzature, mobili ufficio (ammortamento)
- ▸ Utenze e affitto ufficio: luce, acqua, gas, canone (100%)
- ▸ Contributi INPS: 100% deducibili dal reddito
Approfondisci: guida completa alle spese deducibili →
💰 Detrazioni Personali IRPEF
Si sottraggono dall'IRPEF dovuta sul reddito netto:
- ▸ Figli a carico (≥21 anni): €950/figlio (AUU per <21; solo disabili per ≥30)
- ▸ Spese mediche: 19% su importo oltre €129,11 (illimitato)
- ▸ Interessi mutuo prima casa: 19% fino a €4.000/anno (max €760)
- ▸ Affitto under 30: €991,60/anno (reddito <€15.493,71)
- ▸ Istruzione: 19% (università pubblica illimitato, privata fino a €4.000)
- ▸ Ristrutturazioni: 36–50% su max €96.000 (in 10 anni)
Vuoi confrontare i due regimi? Consulta la guida confronto regimi fiscali o usa il simulatore gratuito per vedere quale conviene nella tua situazione.
Cosa Sono le Detrazioni IRPEF
Le detrazioni IRPEF sono importi che si sottraggono direttamente dall'imposta dovuta, riducendo le tasse da pagare. Sono diverse dalle deduzioni, che riducono invece il reddito imponibile.
📊 Detrazione IRPEF
Riduce direttamente l'imposta da pagare.
IRPEF calcolata: €10.000
Detrazioni: − €2.000
IRPEF da pagare: €8.000
Risparmio reale: €2.000 (valore pieno)
📉 Deduzione Fiscale
Riduce il reddito imponibile su cui si calcolano le tasse.
Reddito lordo: €50.000
Deduzioni: − €10.000
Reddito imponibile: €40.000
Risparmio: ~€2.300–€4.300 (dipende da scaglione)
✅ Chi può usare le detrazioni IRPEF?
Tutti i contribuenti che pagano IRPEF: lavoratori dipendenti, pensionati, autonomi in regime ordinario, titolari di Partita IVA ordinaria. I forfettari possono usarle solo sulla quota di reddito eventualmente soggetta a IRPEF (non sul reddito forfettario). Si dichiarano nel Quadro E del Modello Redditi PF.
👨👩👧👦 Detrazioni per Familiari a Carico
Le detrazioni per familiari a carico sono tra le più rilevanti. Un familiare è fiscalmente a carico se ha un reddito annuo inferiore a:
- €2.840,51/anno — soglia generale (coniuge, genitori, altri familiari)
- €4.000/anno — per figli di età compresa tra 21 e 23 anni
⚠️ Novità dal 2022 — Assegno Unico Universale
Dal 1° marzo 2022 (D.Lgs. 230/2021) i figli under 21 anni non danno più diritto alla detrazione IRPEF: sono sostituiti dall'Assegno Unico Universale (AUU), erogato dall'INPS direttamente alle famiglie. La detrazione IRPEF per figli a carico (art. 12 TUIR) spetta oggi solo per figli di età ≥21 anni. Per i ≥30 anni, spetta esclusivamente se il figlio è riconosciuto disabile.
Detrazioni per figli a carico (2026)
| Categoria figlio | Detrazione | Soglia reddito figlio |
|---|---|---|
| Figlio sotto i 21 anni | — (non spetta) | Coperto da Assegno Unico INPS |
| Figlio 21–23 anni | €950/figlio | Reddito figlio <€4.000 |
| Figlio 24–29 anni | €950/figlio | Reddito figlio <€2.840,51 |
| Figlio ≥30 anni (solo se disabile) | €950/figlio | Reddito figlio <€2.840,51 |
| Figlio disabile (≥21 anni) | €950 + €400 maggiorazione | Stesse soglie per fascia di età |
⚠️ Decalage in base al reddito del genitore:
Le detrazioni per figli a carico diminuiscono progressivamente all'aumentare del reddito complessivo. Con reddito oltre €95.000/anno, la detrazione si azzera. Per ogni figlio aggiuntivo oltre il primo la soglia di decalage aumenta di €15.000.
Detrazioni per coniuge e altri familiari
| Familiare | Detrazione Annua | Note |
|---|---|---|
| Coniuge (non separato) | €690–€800/anno | Varia in base al reddito complessivo |
| Altri familiari a carico (casi ammessi) | €750/anno | Verificare spettanza — limitazioni 2025 |
⚠️ Limitazioni 2025 per altri familiari
Le modifiche introdotte dalla riforma IRPEF (D.Lgs. 216/2023) hanno ristretto l'ambito dei familiari per cui spetta la detrazione da €750. In particolare, la spettanza per ascendenti (genitori, nonni) e altri familiari (fratelli, suoceri, ecc.) è soggetta a condizioni più restrittive rispetto al passato. Non assumere come regola generale che "ogni familiare convivente" dia diritto alla detrazione: verificare la propria situazione specifica con un professionista abilitato o consultando la Agenzia delle Entrate.
💡 Esempio pratico:
Partita IVA in regime ordinario con 2 figli (22 e 26 anni, entrambi a carico), reddito
€40.000:
Detrazione totale figli: €950 (figlio 22 anni, reddito <€4.000) + €950
(figlio 26 anni, reddito <€2.840,51) = €1.900/anno di risparmio fiscale
🏥 Spese Mediche Detraibili (19%)
Le spese mediche sono detraibili al 19% sulla parte eccedente la franchigia di €129,11 annui (art. 15 TUIR). Non c'è limite massimo all'importo detraibile.
✅ Detraibili al 19%
- • Visite mediche specialistiche
- • Analisi di laboratorio e diagnostica (TAC, risonanze, ecc.)
- • Farmaci (anche OTC) documentati con scontrino parlante (CF + natura del prodotto)
- • Cure dentistiche (dentista, ortodonzia, protesi)
- • Interventi chirurgici e ricoveri ospedalieri
- • Fisioterapia e riabilitazione
- • Occhiali e lenti a contatto (con prescrizione)
- • Protesi acustiche, ortopediche, dentarie
- • Psicologi e psicoterapeuti iscritti all'albo
❌ NON detraibili
- • Integratori alimentari (salvo casi particolari con prescrizione medica)
- • Prodotti cosmetici e igienici
- • Chirurgia estetica (salvo ricostruttiva)
- • Abbonamenti palestra
- • Cure termali non prescritte da medico
- • Medicinali omeopatici (non rimborsabili SSN)
💡 Esempio di calcolo detrazione
Spese mediche annue: €3.000
- Spese totali: €3.000
- Franchigia: − €129,11
- Importo su cui si calcola la detrazione: €2.870,89
- Detrazione (19%): €2.870,89 × 19% = €545,47
Risparmi effettivamente €545,47 di tasse grazie alle spese mediche.
📝 Documentazione richiesta:
- Fatture o ricevute fiscali intestate al contribuente
- Scontrini parlanti (farmacia con codice fiscale)
- Ricette mediche per farmaci con ricetta
- Conservare tutto per 10 anni (regola prudenziale civilistica, art. 2220 c.c.)
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🏠 Mutuo Prima Casa e Affitto
Detrazione interessi mutuo prima casa
Gli interessi passivi sul mutuo per acquisto della prima casa sono detraibili al 19% fino a un massimo di €4.000/anno (art. 15, comma 1, lett. b, TUIR).
✅ Requisiti per la detrazione:
- • Mutuo contratto per acquisto abitazione principale (residenza anagrafica)
- • Immobile adibito ad abitazione principale entro 12 mesi dall'acquisto
- • La detrazione si calcola solo sugli interessi passivi, non sulla quota capitale
- • Limite annuo: €4.000 di interessi → risparmio massimo €760/anno
💡 Esempio pratico:
Mutuo €200.000, interessi annui pagati: €5.000
- Interessi pagati: €5.000
- Limite massimo detraibile: €4.000
- Detrazione: €4.000 × 19% = €760/anno
Detrazione affitto giovani (20–30 anni)
I giovani di età compresa tra 20 e 30 anni (31 non compiuti) con reddito basso possono detrarre il canone di locazione dell'abitazione principale (art. 16, TUIR).
| Categoria | Detrazione Annua | Requisiti |
|---|---|---|
| Giovani 20–30 anni (31 non compiuti) | €991,60/anno | Reddito <€15.493,71 |
| Lavoratori trasferiti | €991,60/anno | Residenza diversa dalla sede di lavoro |
⚠️ Attenzione:
La detrazione affitto è riservata ai giovani di età 20–30 anni (31 non compiuti) ed è soggetta a limiti di reddito stringenti. Con reddito oltre €15.493,71/anno si azzera completamente. La detrazione si applica solo all'abitazione presa in locazione con contratto regolarmente registrato, adibita ad abitazione principale.
🎓 Spese per Istruzione e Università
Le spese per istruzione sono detraibili al 19%, con limiti diversi a seconda del tipo di istituto.
| Tipo di istruzione | Detrazione | Limite |
|---|---|---|
| Università pubblica (tasse e contributi) | 19% | Senza limite (intero importo) |
| Università privata (Italia) | 19% | Limite definito annualmente per area disciplinare e regione (decreto MUR) |
| Università estera (UE/SEE) | 19% | Limite pari all'analogo ateneo statale della stessa area |
| Master e dottorati | 19% | Stesso limite università privata |
| Scuola infanzia, primaria e secondaria | 19% | €1.000/anno per alunno (max risparmio €190) — dal 2025 |
💡 Cosa include la detrazione universitaria:
✅ Detraibili
- • Tasse di iscrizione e contributi obbligatori
- • Tasse esami e contributi facoltà
- • Test di ammissione ufficiali
❌ NON detraibili
- • Libri di testo e materiale didattico
- • Vitto e alloggio fuori sede
- • Trasporti
💼 Altre Detrazioni Importanti
🐕 Spese veterinarie
Detraibili al 19% sulla parte eccedente €129,11.
- • Franchigia: €129,11 (identica alle spese mediche)
- • Massimo detraibile: €500/anno
- • Risparmio max: (€500 − €129,11) × 19% = €70,47/anno
🛡️ Assicurazioni vita/infortuni
Premi per polizze vita, infortuni, invalidità permanente.
- • Detrazione: 19%
- • Limite: €530 (rischio morte/invalidità permanente) o €1.291 (non autosufficienza)
- • Risparmio max: ~€100–€245/anno
💰 Previdenza complementare
Contributi a fondi pensione complementari — attenzione: è una deduzione, non detrazione!
- • Deduzione dal reddito: fino a €5.164,57/anno
- • Si deduce dal reddito complessivo, non dall'imposta
- • Risparmio: ~€1.200–€2.200/anno (dipende da scaglione)
🏗️ Ristrutturazioni edilizie
Detrazione per interventi di ristrutturazione sull'abitazione principale.
- • Detrazione: 36–50% a seconda dell'intervento
- • Limite: €96.000 per unità immobiliare
- • Ripartita in 10 anni (rate annuali uguali)
🛋️ Bonus mobili ed elettrodomestici
Acquisto mobili/elettrodomestici dopo una ristrutturazione.
- • Detrazione: 50%
- • Limite 2026: €5.000 (solo se collegato a ristrutturazione)
- • Risparmio max: €2.500 (ripartito in 10 anni)
⚰️ Spese funebri
Spese sostenute per funerali di familiari.
- • Detrazione: 19%
- • Limite: €1.550 per evento funebre
- • Valide per familiari entro il 4° grado
📊 Tabella Completa Detrazioni IRPEF 2026
| Categoria | Detrazione % | Limite/Massimale | Risparmio Max |
|---|---|---|---|
| Figli a carico 21–29 anni | Fisso | €950/figlio (reddito figlio entro soglia) | €950 |
| Figli <21 anni | — | Assegno Unico INPS (non detrazione IRPEF) | — |
| Coniuge a carico | Fisso | Variabile in base al reddito | €800 |
| Spese mediche | 19% | Illimitato (franchigia €129,11) | Illimitato |
| Interessi mutuo prima casa | 19% | €4.000/anno | €760 |
| Affitto under 30 | Fisso | €991,60/anno | €991,60 |
| Università pubblica | 19% | Illimitato | Illimitato |
| Università privata | 19% | Limite annuale per area/regione (decreto MUR) | Variabile |
| Scuola infanzia/superiori | 19% | €1.000/anno per alunno (dal 2025) | €190 |
| Spese veterinarie | 19% | €500/anno (franchigia €129,11) | €70,47 |
| Polizze vita/infortuni | 19% | €530–€1.291/anno | €100–€245 |
| Ristrutturazioni edilizie | 36–50% | €96.000/immobile (10 anni) | €34.560–€48.000 |
| Bonus mobili | 50% | €5.000 (2026) | €2.500 |
| Spese funebri | 19% | €1.550 per evento | €294,50 |
💡 Nota importante:
Tutte queste detrazioni sono cumulabili: se hai diritto a più voci, le applichi tutte. L'unico limite assoluto è che le detrazioni non possono superare l'IRPEF dovuta (non generano rimborsi oltre l'imposta calcolata). Approfondisci con la guida agli scaglioni IRPEF 2026 →
🚨 Novità 2025–2026: Limite alle Detrazioni per Redditi Alti
Il D.Lgs. 216/2023 (riforma IRPEF) ha introdotto, a partire dal 2025, un plafond (tetto massimo) alle detrazioni per i contribuenti con reddito complessivo superiore a €75.000. Questo limite si applica alla maggior parte degli oneri detraibili (art. 15 TUIR e altri), esclusi spese sanitarie, mutuo prima casa e alcune altre voci.
Nessun figlio
Plafond: €14.000
1 figlio a carico
Plafond: €21.000
2+ figli / figlio disabile
Nessun plafond
⚠️ Se il tuo reddito complessivo supera €75.000, alcune detrazioni potrebbero essere parzialmente o totalmente non fruibili. Verifica la tua situazione con un commercialista o consultando le istruzioni ufficiali dell' Agenzia delle Entrate.
👥 Esempi Pratici per Situazione Familiare
Esempio 1: Freelance single in regime ordinario
Situazione:
- • Reddito netto: €35.000/anno
- • Spese mediche: €1.500
- • Mutuo prima casa: interessi €3.000
Detrazioni totali:
- • Spese mediche: (€1.500 − €129,11) × 19% = €260,47
- • Mutuo: €3.000 × 19% = €570
- Totale: €830,47/anno risparmiati
Esempio 2: Partita IVA ordinaria con 2 figli adulti a carico
Situazione:
- • Reddito netto: €45.000/anno
- • Figli: 22 anni (reddito <€4.000) e 25 anni (reddito <€2.840,51)
- • Spese mediche: €2.500
- • Università pubblica figlio 22 anni: €1.200
- • Mutuo: interessi €4.500
Detrazioni totali:
- • Figlio 22 anni: €950
- • Figlio 25 anni: €950
- • Spese mediche: (€2.500 − €129,11) × 19% = €450,47
- • Università pubblica: €1.200 × 19% = €228
- • Mutuo: €4.000 × 19% = €760 (limite massimo)
- Totale: €3.338,47/anno
Esempio 3: Forfettario under 30 in affitto — attenzione alle limitazioni
Situazione:
- • Età: 28 anni, regime forfettario
- • Reddito forfettario: €22.000/anno
- • Affitto: €500/mese (€6.000/anno)
- • Spese mediche: €800
Attenzione — solo forfettario:
- • Imposta sostitutiva 15% su reddito forfettario
- • Detrazione affitto under 30: NON applicabile (non c'è IRPEF)
- • Spese mediche: NON detraibili (non c'è IRPEF)
- Se avesse anche reddito dipendente, potrebbe applicarle sull'IRPEF di quel reddito
Domande Frequenti sulle Detrazioni IRPEF
Le risposte alle domande più comuni per i titolari di Partita IVA
Le detrazioni IRPEF valgono per chi è in regime forfettario? ▼
Dipende dalla situazione. In regime forfettario si paga l'imposta sostitutiva (5% o 15%) al posto dell'IRPEF, quindi le detrazioni IRPEF personali non si applicano al reddito forfettario.
Eccezione importante: se sei forfettario e hai anche altri redditi soggetti a IRPEF (es. reddito da lavoro dipendente, affitti in regime IRPEF, pensione), puoi applicare le detrazioni IRPEF a quella parte di reddito.
L'unica deduzione che riduce direttamente la base imponibile forfettaria sono i contributi previdenziali obbligatori (INPS).
Qual è la differenza tra detrazione e deduzione fiscale? ▼
Detrazione: si sottrae direttamente dall'imposta dovuta. Se hai €10.000 di IRPEF e €1.000 di detrazioni, paghi €9.000. Il risparmio è pari al 100% dell'importo detratto.
Deduzione: si sottrae dal reddito imponibile, riducendo la base su cui si calcola l'imposta. Il risparmio effettivo dipende dallo scaglione IRPEF (23%-43%).
Posso detrarre le spese mediche di familiari fiscalmente a carico? ▼
Sì, puoi detrarre al 19% le spese mediche sostenute per familiari fiscalmente a carico (coniuge, figli, genitori con reddito annuo <€2.840,51 oppure <€4.000 se figli under 24). Le spese di familiari non a carico non sono detraibili.
Come funziona la franchigia di €129,11 per le spese mediche? ▼
La franchigia è una soglia annuale cumulativa: solo la parte di spese mediche che supera €129,11 è detraibile al 19%.
Esempio: spese mediche totali €1.500 → (€1.500 − €129,11) × 19% = €260,47 di detrazione.
Se le tue spese sono inferiori a €129,11 nell'anno, non hai diritto ad alcuna detrazione medica.
Posso detrarre il mutuo per la seconda casa? ▼
No. La detrazione del 19% sugli interessi passivi del mutuo vale solo per l'acquisto della prima casa (abitazione principale con residenza anagrafica). I mutui per seconda casa, casa vacanza o investimento immobiliare non danno diritto alla detrazione.
La detrazione affitto under 30 è cumulabile con le altre detrazioni? ▼
Sì, la detrazione canone di locazione per giovani under 30 (€991,60/anno) è cumulabile con tutte le altre detrazioni IRPEF (spese mediche, figli a carico, mutuo, ecc.).
Attenzione: si applica solo se il reddito complessivo è inferiore a €15.493,71/anno. Con reddito superiore, la detrazione si azzera progressivamente.
Devo conservare le ricevute per le spese detraibili? ▼
Sì, è prudente conservare la documentazione per almeno 10 anni (regola civilistica, art. 2220 c.c.). I termini fiscali di accertamento sono di norma 5 anni dalla dichiarazione, ma la regola dei 10 anni è la più cautelativa. Documentazione valida: fattura elettronica, scontrino parlante con codice fiscale, ricevuta fiscale.
Le detrazioni hanno un limite massimo complessivo? ▼
No, non esiste un tetto complessivo per il totale delle detrazioni. Ogni voce ha il proprio limite specifico (es. interessi mutuo max €4.000/anno, spese veterinarie max €500/anno). Puoi cumularle tutte se ne hai diritto. Il solo limite assoluto è l'imposta dovuta: non puoi detrarre più dell'IRPEF calcolata (la detrazione non genera rimborsi oltre l'imposta).
Come si dichiarano le detrazioni nella dichiarazione dei redditi? ▼
Le detrazioni IRPEF si indicano nel Quadro E del Modello Redditi PF (ex Quadro RP nel 730). Ogni voce ha una specifica sezione: spese mediche (E1), interessi mutuo (E7-E10), istruzione (E13-E14), ecc. Se usi il CAF o un commercialista, fornisci tutta la documentazione raccolta.
Il simulatore fornisce una stima automatica a scopo informativo e non costituisce consulenza fiscale personalizzata.
📚 Riferimenti Normativi e Fonti Ufficiali
Questa guida è basata sulle normative fiscali italiane pubblicate da enti ufficiali (aggiornamento 2026):
- Agenzia delle Entrate — Spese Deducibili e Detraibili Elenco ufficiale completo detrazioni IRPEF 2026
- Agenzia delle Entrate — Aliquote e Calcolo IRPEF Scaglioni IRPEF 2026, detrazioni per familiari a carico (art. 12 TUIR)
- TUIR — DPR 917/1986 (Testo Unico Imposte sui Redditi) Art. 15 (detrazioni per oneri), art. 12 (familiari a carico) — testo normativo integrale
- Legge 190/2014 — Regime Forfettario (commi 54–89) Disciplina del regime forfettario, imposta sostitutiva, deduzioni INPS
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Verifica Obbligatoria
Il contenuto ha finalità esclusivamente informativa e divulgativa e non costituisce parere pro veritate né attività riservata ai sensi del D.Lgs. 139/2005. Non costituisce consulenza fiscale, consulenza contabile o consulenza legale.
L'utente è tenuto a verificare la propria situazione fiscale specifica con un professionista abilitato prima di assumere decisioni economiche o fiscali. Le detrazioni e le deduzioni fiscali dipendono da molti fattori individuali (situazione familiare, reddito complessivo, tipo di regime, documentazione disponibile).
Stime indicative: Gli esempi numerici, i calcoli e le simulazioni forniti sono puramente illustrativi e non garantiscono risultati reali. Le normative fiscali possono subire modifiche legislative.
Normativa soggetta a modifiche legislative. Ultimo aggiornamento: 03/06/2026. Verifica sempre con fonti ufficiali prima di prendere decisioni.
Giurisdizione: Le normative qui citate si riferiscono alla disciplina italiana e all'ordinamento fiscale italiano.
Verifica eventuali modifiche normative successive presso fonti ufficiali:
- Agenzia delle Entrate (agenziaentrate.gov.it)
- Normattiva (normattiva.it)
- INPS (inps.it — per aliquote contributive aggiornate)
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Versione contenuto: 2026-06-03 — Ambito: Italia — Aggiornamenti non garantiti in tempo reale: contenuti e simulazioni possono risultare non aggiornati o non applicabili al singolo caso. Prima di decisioni fiscali o contabili verificare su fonti ufficiali (Agenzia delle Entrate / Normattiva / INPS) e con professionista abilitato.
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