# Codice ATECO Grafico Designer 2025: 74.12.09, 74.12.01 e Guida Completa

> Codice ATECO per grafico designer aggiornato 2025: 74.12.09 (design grafico), 74.12.01 (web/UI design). Coefficiente 78%, INPS 26,07%, esempi calcolo tasse. Sostituisce 74.10.21.

*Fonte: `guida/ateco-grafico-designer.astro`*

---

⚠️

Avviso Legale Importante

I contenuti e gli esempi sono forniti **a fini meramente informativi e generali. Non costituiscono consulenza fiscale, consulenza contabile o consulenza legale e
non possono essere considerati adatti a qualsiasi situazione specifica. Per
decisioni fiscali o contabili rivolgersi a un professionista abilitato
(commercialista o consulente del lavoro).

Il presente contenuto non costituisce parere pro veritate** né attività
riservata ai sensi del D.Lgs. 139/2005. La scelta del codice ATECO e del regime fiscale
richiede valutazione professionale individuale. Verificare sempre su fonti ufficiali:
[Agenzia delle Entrate,
INPS e
Normattiva.

📖 Leggi tutti i dettagli

Usando questo sito e/o eventuali simulatori, accetti che i contenuti possono
contenere semplificazioni e non coprono ogni eccezione; non si instaura alcun
rapporto professionale (commercialista/cliente); le decisioni operative restano
sotto la tua responsabilità.

I contenuti sono aggiornati periodicamente ma potrebbero non riflettere
modifiche normative intervenute successivamente alla data indicata.

**Normativa soggetta a modifiche legislative.** Ultimo aggiornamento:
. Verifica sempre con fonti ufficiali prima di prendere decisioni.

**Aggiornamento ATECO 2025:** Normativa aggiornata al . Con **ATECO 2025** (in vigore dal 1° gennaio 2025, adottata operativamente
dal 1° aprile 2025), i codici ATECO 2007 come 74.10.21/74.10.29 risultano sostituiti nella
nuova classificazione; l'aggiornamento della posizione avviene secondo le procedure degli
enti competenti (AdE/Camera di Commercio). Verifica sempre su Agenzia delle Entrate e
ISTAT ATECO 2025.

## ✨ Risposta Rapida

Con **ATECO 2025** (in vigore dal 1° gennaio 2025, adottata operativamente dal
1° aprile 2025), i codici per grafici e designer sono stati aggiornati: i codici ATECO 2007
come 74.10.21/74.10.29 risultano sostituiti dai nuovi **74.12.09** (design grafico
generale: loghi, branding, packaging, illustrazione) e **74.12.01** (grafica
web, UI/UX, interfacce digitali). Per le attività di design, il **coefficiente di redditività applicabile nel
regime forfettario
è normalmente il 78%, tramite riconduzione al corrispondente gruppo ATECO 2007 — da verificare
sul caso concreto. I designer freelance senza cassa di categoria rientrano tipicamente nella
INPS Gestione Separata**.

Coefficiente forfettario

78%

di norma per attività di design (riconduzione ATECO 2007; verificare il caso)

INPS previdenziale

26,07%

Gestione Separata

Limite forfettario

€85.000

ricavi annui

Codici ATECO 2025 per designer — riepilogo:

74.12.09
**Design grafico e comunicazione visiva** — loghi, branding, packaging,
illustrazione, editorial design

74.12.01
**Grafica di pagine web** — web design, UI/UX, interfacce digitali, responsive
layout

74.11.20
**Progettazione di moda** — fashion design, collezioni abbigliamento,
calzature, accessori

74.11.10
**Design industriale** — product design, mobili, packaging tridimensionale,
oggetti di uso

74.10.21
*74.10.21 (ATECO 2007)* — sostituito in ATECO 2025 (nuovo codice: 74.12.01)

##
🆕 ATECO 2025: Cosa è Cambiato per Grafici e Designer

Il **1° gennaio 2025** è entrata in vigore la nuova classificazione
ATECO 2025
(basata sulla norma europea NACE Rev. 2.1), che sostituisce la precedente classificazione
ATECO 2007. Per grafici e designer, il cambiamento più importante è la
**riorganizzazione dei codici del gruppo 74**.

###
🚨 Codici ATECO 2007 sostituiti in ATECO 2025

Con ATECO 2025 (in vigore dal 1° gennaio 2025 e adottata operativamente dal 1° aprile
2025), i codici ATECO 2007 come **74.10.21** e 74.10.29 risultano sostituiti
nella nuova classificazione. L'aggiornamento della posizione nella Partita IVA avviene secondo
le procedure operative degli enti competenti (Agenzia delle Entrate / Camera di Commercio).
Per aggiornare volontariamente, presenta il
**modello AA9/12** all'Agenzia delle Entrate (gratuito).

Codici ATECO 2007 (sostituiti)

-
✗
**74.10.21** — Grafica di pagine web

-
✗
**74.10.29** — Altre attività grafici

-
✗
**74.11.10** (vecchio) — Design moda + industriale

Nuovi codici ATECO 2025

-
✓
**74.12.01** — Grafica di pagine web

-
✓
**74.12.09** — Progettazione grafica

-
✓
**74.11.20** — Design moda (nuovo)

-
✓
**74.11.10** (nuovo) — Solo design industriale

💡 **Importante — Coefficienti e ATECO 2025:** I coefficienti del
**regime forfettario** sono definiti dal DM 17 gennaio 2022, ancora riferito
ai gruppi
**ATECO 2007**. Con ATECO 2025, il coefficiente si applica tramite **riconduzione del nuovo codice al corrispondente gruppo ATECO 2007 (conversione ISTAT/enti competenti). Per le attività di design, la riconduzione è normalmente
al coefficiente 78%, ma va verificata sul caso concreto con un commercialista.
→ Guida ai coefficienti forfettario

##
🎨 ATECO 74.12.09: Design Grafico e Comunicazione Visiva

Il codice 74.12.09 — "Altre attività di progettazione grafica e di comunicazione visiva"
è il codice principale per la maggioranza dei freelance grafici** che si occupano
di brand identity, comunicazione visiva, packaging, editorial design e illustrazione. Sostituisce
il vecchio **74.10.29**.

###
📋 Struttura Gerarchica ATECO 2025

- **Sezione M** — Attività professionali, scientifiche e tecniche

-
**Divisione 74** — Altre attività professionali, scientifiche e tecniche

- **Gruppo 74.1** — Attività di design specializzate

-
**Classe 74.12** — Attività di progettazione grafica e comunicazione visiva

-
**Categoria 74.12.09** — Altre attività di progettazione grafica e di comunicazione
visiva

### 🎯 Attività Incluse in 74.12.09

✓ Brand Identity e Logo Design

- • Logo design e restyling

- • Brand identity system completi

- • Brand guidelines e manual

- • Naming e visual concept

✓ Comunicazione Visiva e Advertising

- • Materiali marketing (brochure, flyer, poster)

- • Campagne pubblicitarie grafiche

- • Social media graphics e template

- • Presentazioni aziendali (pitch deck)

✓ Packaging e Editorial Design

- • Packaging e design etichette

- • Design libri, riviste e cataloghi

- • Infografiche e data visualization

- • Segnaletica e wayfinding

✓ Illustrazione e Motion Graphics

- • Illustrazione editoriale e commerciale

- • Character design e illustrazione narrativa

- • Motion graphics e animazioni 2D

- • Asset grafici per giochi e app

⚠️ **Nota:** Se l'attività prevalente riguarda la progettazione grafica di
interfacce digitali (siti web, app, UI), il codice più specifico è **74.12.01. Puoi registrare entrambi i codici dichiarando come attività primaria quella con
fatturato maggiore.

##
💻 ATECO 74.12.01: Grafica Web, UI/UX e Interfacce Digitali

Il codice 74.12.01 — "Grafica di pagine web"** è specifico per chi progetta
interfacce digitali: siti web, app mobile, sistemi di design e layout responsivi. Sostituisce
il vecchio **74.10.21** ed è il codice corretto per
**UX/UI designer, web designer e motion designer digitali**.

###
✅ Attività incluse in 74.12.01

-
• Design interfacce web (UI design)

-
• UX design e user research

-
• Wireframe e prototipazione

-
• Design system e component library

-
• Layout siti web e landing page

-
• Design app mobile (iOS/Android)

-
• Responsive e adaptive design

### ❌ Non incluso in 74.12.01

-
• Sviluppo frontend (HTML/CSS/JS) → **62.02.00

-
• Sviluppo app mobile (codice) → 62.01.00 / 62.02.00

-
• SEO e marketing digitale → 73.11.10

-
• Copywriting → altri codici

Per attività miste (design + sviluppo), scegli il codice prevalente o dichiara
entrambi. Consulta un commercialista per la classificazione più corretta.

Designer che fa sia design grafico che web/UI:** Puoi registrare
**più codici ATECO** — uno come attività primaria (quella con fatturato maggiore)
e gli altri come attività secondarie. In regime forfettario, se le attività hanno coefficienti
diversi, il reddito si determina applicando a ciascun gruppo di ricavi il relativo coefficiente.
→ Come scegliere il codice ATECO

##
👗 Design Moda e Industriale: 74.11.20 e 74.11.10

Con ATECO 2025, il vecchio codice 74.11.10 (che copriva sia fashion che industrial
design) è stato **diviso in due codici distinti**. Questa separazione rende
più precisa la classificazione per designer specializzati.

👗

74.11.20

###
Attività di Progettazione di Moda

Progettazione di **collezioni abbigliamento, calzature, gioielleria, accessori moda e tessuti. Riguarda la *fase di design*, non la produzione.

- • Collezioni abbigliamento e tessile

- • Design calzature e borse

- • Progettazione gioielli e accessori

- • Pattern e texture tessili

- • Costume design (teatro, cinema)

Coefficiente forfettario

78%

🪑

74.11.10

###
Attività di Design Industriale

Progettazione di prodotti fisici destinati alla produzione industriale: mobili, oggetti di uso, elettronica, automotive. Focus su ergonomia, funzionalità
ed estetica.

- • Product design (oggetti fisici)

- • Design mobili e arredamento

- • Industrial design (automotive, elettronica)

- • Packaging tridimensionale

- • Design ergonomico e funzionale

Coefficiente forfettario

78%

##
📊 Coefficiente di Redditività 78%: Come Funziona

Nel regime forfettario, tutti i codici ATECO per designer hanno un coefficiente di redditività del 78%. Questo è uno dei coefficienti più alti tra le categorie professionali, perché il
design è considerato attività ad alto valore aggiunto con costi operativi bassi.

### 🧮 Formula di Calcolo

Step 1

Ricavi × 78%

= Reddito forfettario

Step 2

Reddito × 26,07%

= Contributi INPS

Step 3

Reddito − INPS

= Base imposta

Step 4

Base × 15% (o 5%)

= Imposta sostitutiva

Esempio: designer con €40.000 di fatturato annuo

|

Voce
| Calcolo
| Importo
|

| Fatturato annuo
| —
| €40.000
|

| Reddito imponibile (×78%)
| 40.000 × 78%
| €31.200
|

| Contributi INPS Gest. Separata (26,07%)
31.200 × 26,07%
| €8.134
|

| Base imponibile (reddito − INPS)
| 31.200 − 8.134
| €23.066
|

| Imposta sostitutiva (15%)
| 23.066 × 15%
| €3.460
|

| Tasse totali (INPS + imposta)
8.134 + 3.460
| €11.594
|

| Netto annuo in tasca
| 40.000 − 11.594
| €28.406 (71%)
|

* Stima indicativa a scopo informativo. Non tiene conto di detrazioni personali,
situazioni particolari o modifiche normative. Consulta un commercialista per calcoli
personalizzati.

###
⚠️ Perché il Coefficiente 78% è Alto?

Il 78% riflette l'assunzione che i costi operativi di un designer siano il 22% del
fatturato. Se i tuoi costi reali superano il 22%, il regime ordinario** può
essere più conveniente. Considera il passaggio se:

-
▸
Hai spese significative per software (Adobe CC, Figma, ecc.) + hardware
professionale

-
▸
Hai uno studio in affitto o in co-working

-
▸
Collabori con altri professionisti o free-lance (subappalti)

-
▸
Il tuo fatturato supera i €50.000–€60.000 annui

→ Confronto forfettario vs ordinario: quando conviene ciascuno

##
🏦 INPS Gestione Separata 26,07%: Guida per Designer

Nella maggior parte dei casi, i designer freelance senza cassa di categoria rientrano
nella
Gestione Separata INPS; l'inquadramento effettivo dipende dalla natura concreta dell'attività e dalla forma
organizzativa. L'aliquota contributiva 2026 è del **26,07%** (Circolare INPS
n. 8 del 03/02/2026). I contributi si calcolano sul **reddito imponibile** (fatturato
× 78%), non sul fatturato lordo.

###
📌 Caratteristiche Gestione Separata

-
•
**Aliquota 2026:** 26,07% — Circolare INPS n. 8 del 03/02/2026

-
•
**Nessun minimale:** non paghi se non fatturi (vantaggio freelance)

-
•
**Minimali/Massimale 2026:** indicati nella Circ. INPS n. 8/2026 — aggiornati
annualmente

-
•
**Deducibilità:** i contributi riducono la base imponibile IRPEF (anche
in forfettario)

-
•
**Pensione:** accumulo contributivo proporzionale ai versamenti

###
✅ Vantaggi vs Casse Artigiani/Commercianti

-
✓
**No minimale fisso:** gli artigiani pagano minimale anche a €0 di reddito;
tu no

-
✓
**Flessibilità:** importo contributi proporzionale al fatturato effettivo

-
✓
**Maternità/Malattia:** accesso a indennità proporzionali ai contributi
versati

-
✓
**DIS-COLL:** riguarda specifiche categorie di collaboratori iscritti
alla Gestione Separata — non è una tutela automaticamente riferibile ai professionisti
con partita IVA

Calcolo INPS per designer a diversi livelli di fatturato — aliquota 26,07% (Circ.
INPS n. 8/2026)
|

Fatturato annuo
| Reddito (×78%)
| INPS (26,07%)
| €/mese
|

| €15.000
| €11.700
| €3.050
| €254
|

€30.000
| €23.400
| €6.100
| €508
|

€40.000
| €31.200
| €8.134
| €678
|

€60.000
| €46.800
| €12.201
| €1.017
|

€85.000 (limite forfettario)
€66.300
€17.284
€1.440
|

* Stime indicative. Aliquota 26,07% applicata al reddito imponibile (fatturato × 78%).
Verificare su inps.it le aliquote aggiornate.

##
🧮 Esempi Calcolo Tasse Designer Freelance 2025

Di seguito tre scenari di calcolo per designer freelance con diversi livelli di
fatturato, sia in regime forfettario (con tasso ordinario 15% e startup 5%) che
ordinario. Usa il simulatore gratuito
per calcoli personalizzati.

Designer Junior

€25.000

fatturato annuo

-
Reddito (×78%)
€19.500

-
INPS (26,07%)
−€5.084

-
Imposta 15%
−€2.163

-
Netto annuo
€17.753

Con agev. startup 5%: netto €19.104

Designer Mid-Level

€45.000

fatturato annuo

-
Reddito (×78%)
€35.100

-
INPS (26,07%)
−€9.151

-
Imposta 15%
−€3.893

-
Netto annuo
€31.956

~71% del fatturato rimane in tasca

Designer Senior

€70.000

fatturato annuo

-
Reddito (×78%)
€54.600

-
INPS (26,07%)
−€14.234

-
Imposta 15%
−€6.054

-
Netto annuo
€49.712

Valuta l'ordinario: più costi = più risparmio

Calcola le tue tasse con i tuoi dati reali

Simula le Tue Tasse Ora →
](https://www.agenziaentrate.gov.it)

Stima indicativa a scopo informativo. Non costituisce consulenza fiscale.

##
🔍 Come Scegliere il Codice ATECO Giusto come Designer

La scelta del codice ATECO dipende dalla tua **attività prevalente**
(quella che costituisce la maggior parte del tuo fatturato). Usa questo schema per orientarti,
poi **verifica con un commercialista** per la classificazione più corretta.

74.12.09

Scegli 74.12.09 se la tua attività prevalente è:

Logo e brand identity, materiali marketing stampati, packaging, illustrazione,
editorial design, infografiche, social media graphics, motion graphics generali

Esempi: graphic designer, art director, illustratore, brand designer, packaging
designer

74.12.01

Scegli 74.12.01 se la tua attività prevalente è:

UI design, UX design, web design, progettazione interfacce app, design system
digitali, prototipazione, layout responsive

Esempi: UI designer, UX designer, web designer, product designer digitale

74.11.20

Scegli 74.11.20 se la tua attività prevalente è:

Progettazione collezioni moda, design abiti e accessori, textile design, fashion
design, costume design per spettacolo

Esempi: fashion designer, costume designer, textile designer, stilista freelance

74.11.10

Scegli 74.11.10 se la tua attività prevalente è:

Progettazione prodotti fisici (mobili, oggetti, automotive, elettrodomestici),
industrial design, product design, ergonomia

Esempi: industrial designer, product designer fisico, furniture designer

### 📌 Posso avere più codici ATECO?

Sì. Se svolgi attività miste (es. sia design grafico che web/UI), puoi dichiarare un
**codice primario** (attività prevalente) e uno o più **codici secondari. In regime forfettario, se le attività ricadono in coefficienti diversi, il reddito
si determina applicando a ciascun gruppo di ricavi/compensi il relativo coefficiente —
la logica del "solo coefficiente dell'attività prevalente" vale esclusivamente se le
attività condividono lo stesso coefficiente. Comunica le variazioni tramite modello AA9/12 all'Agenzia delle Entrate.

[→ Come scegliere il codice ATECO
→ Come cambiare codice ATECO
→ Guida completa codici ATECO

##
💡 Ottimizzazioni Fiscali per Designer Freelance

### 🚀 Agevolazione Startup 5%

Nei primi 5 anni** di attività, se non hai esercitato attività d'impresa
nei 3 anni precedenti, l'imposta sostitutiva scende al **5%**
invece del 15%. Su €40.000 di fatturato: risparmio annuo circa **€2.310.

Riferimento: art. 1, comma 65, L. 190/2014

###
📉 Riduzione 35%: Solo per Artigiani/Commercianti

La riduzione contributiva del 35%** è prevista per i contribuenti in regime
forfettario iscritti alle gestioni **Artigiani o Commercianti**
(IVS). **Non si applica** ai professionisti iscritti alla Gestione Separata.
I designer freelance in Gestione Separata pagano l'aliquota piena del 26,07%.

Rif.: INPS — Gestione Artigiani/Commercianti, regime agevolato

###
🌍 Clienti Esteri: Territorialità IVA

Per servizi B2B a clienti UE/extra-UE, la fattura può essere emessa senza IVA in
base alle regole di **territorialità** (es. art. 7-ter DPR 633/72 per molte
prestazioni di servizi). Gli adempimenti collegati (es. Intrastat) dipendono dal caso
concreto e dalle regole vigenti — verifica con un intermediario abilitato.

### 📊 Formazione Deducibile

Nel regime ordinario puoi dedurre spese di **formazione professionale, software, attrezzatura, spese studio e auto (entro limiti). In forfettario non ci
sono deduzioni analitiche (il 22% forfettario sostituisce tutti i costi).

→ Guida formazione deducibile

## 📚 Riferimenti Normativi e Fonti

-
📄

ISTAT — Classificazione ATECO 2025:**
Nuovi codici in vigore dal 1° gennaio 2025 — fonte ufficiale classificazione

-
📄

**Legge 190/2014, commi 54-89:** Disciplina del regime forfettario — limiti
ricavi, coefficienti di redditività, imposta sostitutiva

-
📄

**DM 17 gennaio 2022:** Tabella dei coefficienti di redditività per attività
ATECO — coefficiente 78% per design (G.U. n. 29 del 04-02-2022)

-
📄

**Agenzia delle Entrate — Regime Forfettario:**
Pagina ufficiale requisiti e normativa

-
📄

**INPS — Gestione Separata:**
Aliquote contributive e iscrizione liberi professionisti

-
📄

**Ricerca codice ATECO (InfoCamere / ISTAT):**
Motore di ricerca ATECO 2025 ufficiale

-
📄

**Normattiva:**
Testi normativi aggiornati (L. 190/2014, DPR 633/72, TUIR)

**Ultimo aggiornamento:**

— Verifica sempre le normative vigenti su fonti ufficiali.

### Guide Correlate

→ Guida completa codici ATECO partita IVA
](/guida/codice-ateco-scelta)
[
→ Coefficienti redditività forfettario
](/guida/coefficienti-redditivita-forfettario)
[
→ INPS Gestione Separata: guida completa
](/guida/contributi-inps-gestione-separata)
[
→ ATECO consulente informatico (62.02.00)
](/guida/ateco-consulente-informatico)
[
→ Guida completa regime forfettario
](/guida/regime-forfettario)
[
→ Come cambiare codice ATECO
](/guida/cambiare-codice-ateco)
[
→ Forfettario vs ordinario: quando conviene
](/guida/forfettario-vs-ordinario)
[
→ Come scegliere il codice ATECO
](/guida/codice-ateco-scelta)

⚠️

Verifica Obbligatoria

Il contenuto ha **finalità esclusivamente informativa e divulgativa** e non
costituisce **parere pro veritate** né attività riservata ai sensi del D.Lgs.
139/2005. Non costituisce consulenza fiscale, consulenza contabile o consulenza legale.

L'utente è tenuto a verificare la propria situazione fiscale specifica con un
professionista abilitato prima di assumere decisioni economiche o fiscali. La scelta
del codice ATECO, del regime fiscale e l'iscrizione INPS hanno implicazioni
rilevanti da valutare individualmente.

**Stime indicative:** Gli esempi numerici, i calcoli e le simulazioni forniti
sono puramente illustrativi e non garantiscono risultati reali. Le normative fiscali possono
subire modifiche legislative. I coefficienti ATECO e le aliquote INPS sono soggetti ad
aggiornamento annuale.

**Normativa soggetta a modifiche legislative.** Ultimo aggiornamento: . Verifica sempre con fonti ufficiali prima di prendere decisioni.

**Giurisdizione:** Le normative qui citate si riferiscono alla disciplina
italiana e all'ordinamento fiscale italiano.

Si invita a verificare eventuali modifiche normative successive presso fonti
ufficiali:

-
Agenzia delle Entrate
(agenziaentrate.gov.it)

-
Normattiva
(normattiva.it)

-
INPS
(inps.it — per aliquote contributive aggiornate)

-
ISTAT ATECO 2025
(istat.it — per codici ATECO aggiornati)

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dei contenuti redazionali.

**Versione contenuto:**
— **Ambito:** Italia — Aggiornamenti non garantiti in tempo reale:
contenuti e simulazioni possono risultare non aggiornati o non applicabili al singolo
caso. Prima di decisioni fiscali o contabili verificare su fonti ufficiali (Agenzia
delle Entrate / Normattiva / INPS / ISTAT) e con professionista abilitato.