# Simulatore Partita IVA 2026 – Calcola Tasse, INPS e Netto Gratis > Simulatore per professionisti, freelance e ditte individuali. Confronta regime forfettario e ordinario, calcola tasse, INPS e reddito netto. *Fonte: `simulatore.astro`* --- # Simulatore Partita IVA 2026 Ottieni una stima di tasse, contributi INPS e reddito netto per **persone fisiche con partita IVA individuale**. Confronta [regime forfettario e regime ordinario con i tuoi dati in 5 minuti. Inizia la simulazione → ](/guida/regime-forfettario) [ Leggi le guide → ](/guida) Stima a scopo informativo. Non sostituisce la consulenza fiscale. Simulazione 2026 — Professionista Netto stimato € 29.140 INPS € 7.064 Imposta sost. € 2.820 Forfettario Ordinario ✓ Forfettario Calcola la tua simulazione → 2026 Parametri aggiornati 2 Regimi a confronto 5 min Per completare 100% Gratuito 1 Inserisci dati 2 Risultati 3 Confronto 4 PDF 1 ## Inserisci i dati per la simulazione Confronta automaticamente **forfettario e ordinario** in tempo reale ### Dati generali Anno fiscale 2026 Ricavi anno precedente (2025) € Verifica accesso/permanenza forfettario (soglia €85.000) Mesi di attività nell'anno prec. (default 12 — anno intero) Solo se l'attività è iniziata/cessata nel corso dell'anno prec. — «ragguaglio ad anno» (circ. AgE n. 10/2016) Ricavi anno corrente (2026) € Calcolo imposte + uscita immediata se supera €100.000 Mesi di attività nell'anno corr. (default 12 — anno intero) Solo per artigiani/commercianti — pro-rata la quota fissa INPS (minimale + maternità) ai mesi effettivi di iscrizione Macro-categoria attività (semplificata — vedi nota) Coefficiente: 78% Seleziona attività... Industrie alimentari e delle bevande — ATECO 2007: 10, 11 (coeff. 40%) Commercio ingrosso/dettaglio, autoveicoli — ATECO 2007: 45, 46, 47 (coeff. 40%) Commercio ambulante alimentari — ATECO 2007: 47.81 (coeff. 40%) Commercio ambulante altri prodotti — ATECO 2007: 47.82, 47.89 (coeff. 54%) Costruzioni e attività immobiliari — ATECO 2007: 41–43, 68 (coeff. 86%) Intermediari del commercio — ATECO 2007: 46.1x (coeff. 62%) Alloggio e ristorazione — ATECO 2007: 55, 56 (coeff. 40%) Professionali/scientifiche/tecniche, sanitarie, istruzione, finanza — ATECO 2007: 64–66, 69–75, 85–88 (coeff. 78%) Altre attività economiche (residuale) — ATECO 2007: 01–03, 05–09, 12–33, 35–39, 49–53, 58–63, 77–82, 84, 90–99 (coeff. 67%) Il coefficiente determina il reddito imponibile nel forfettario. Le macro-categorie corrispondono ai gruppi ATECO 2007 dell'Allegato 4 L. 190/2014; per codici borderline verificare la tabella ufficiale. [Non conosci il tuo? Guida ATECO → Aliquota imposta sostitutiva (forfettario) 15% Standard Aliquota ordinaria 5% Start-up Primi 5 anni Requisiti aliquota 5% → Anno di inizio attività * ⚠️ L'aliquota agevolata 5% spetta solo nei primi 5 anni di attività. Anno di inizio non idoneo: verrà applicata l'aliquota standard del 15%. Non ho esercitato attività analoga nei 3 anni precedenti all'apertura (art. 1 c. 65 lett. a L. 190/2014) L'attività non è mera prosecuzione di altra già svolta in forma dipendente o associata (art. 1 c. 65 lett. b) L'attività è **prosecuzione di quella di un altro soggetto (es. acquisizione studio/azienda) — se il predecessore superava €85.000 il 5% non si applica Ricavi/compensi predecessore anno precedente € Se superiore a €85.000, l'aliquota 5% non è applicabile. L'aliquota 5% è riservata a chi avvia una nuova attività** (non necessariamente la prima Partita IVA) e soddisfa contemporaneamente: (1) non ha esercitato attività analoga nei 3 anni precedenti; (2) l'attività non è mera prosecuzione di altra già svolta in forma dipendente o associata; (3) se è prosecuzione di attività di un altro soggetto, i ricavi del predecessore non superavano €85.000 (art. 1 c. 65 L. 190/2014). Tutte le condizioni devono essere soddisfatte. ### Previdenza (INPS) Tipo di contribuzione 26.07% Gestione Separata Professionisti e consulenti Guida GS → 24% Artigiani + quota progressiva 24.48% Commercianti + quota progressiva — Cassa professionale ENPAM, Cassa Forense, ecc. Ho già pensione o altra tutela previdenziale (aliquota ridotta 24%) Forma supportata Ditta individuale Questa versione del simulatore supporta professionisti/freelance e ditte individuali. Le imprese familiari non sono incluse perché il regime ordinario richiede la gestione delle quote di reddito attribuite ai collaboratori. Over 65 con pensione INPS che dà diritto al beneficio (riduzione 50% sulla sola IVS, sul minimale e sulla quota eccedente) — incompatibile con le opzioni sotto Non selezionare per pensioni Gestione Separata, ex INPDAP, ex ENPALS, ex IPOST, fondi integrativi/facoltativi o altri casi esclusi dal beneficio INPS. Anzianità contributiva al 31/12/1995 (massimale €93.707) Regime contributivo agevolato 35% sulla contribuzione artigiani/commercianti (si applica alla quota sul minimale e alla quota eccedente; maternità separata) — incompatibile con le opzioni sopra/sotto Prima iscrizione gestione artigiani/commercianti nel 2025 (riduzione 50% IVS, 36 mesi — L. Bilancio 2025) — incompatibile con le opzioni sopra ⚠️ Cassa professionale: calcolo non disponibile I professionisti iscritti a casse previdenziali private (Cassa Forense, ENPAM, INARCASSA, ecc.) seguono regole contributive specifiche che non sono modellate in questo simulatore. Seleziona un'altra tipologia INPS o consulta direttamente la tua cassa. ### Cause ostative forfettario Verifica se sussistono condizioni di esclusione dal regime agevolato Redditi lavoro dipendente/assimilati anno prec. (opzionale) € Concorre al test **€35.000** insieme a eventuali redditi da pensione. Non conta se il rapporto di lavoro è cessato. Spese rilevanti per il test €20.000 anno prec. (opzionale) € Inserisci il totale lordo rilevante: lavoro accessorio, dipendenti, collaboratori/co.co.co., utili ad associati con apporto di solo lavoro e somme corrisposte per prestazioni rese dall'imprenditore o dai familiari. Causa ostativa per l'anno successivo se supera **€20.000** (art. 1 c. 57 lett. b L. 190/2014). Redditi da pensione anno prec. (opzionale) € I redditi da pensione (art. 49 TUIR) concorrono al test €35.000 insieme ai redditi da lavoro dipendente. L'eccezione "rapporto cessato" non si applica alle pensioni. Il rapporto di lavoro dipendente/assimilato è **cessato** nell'anno precedente — annulla il contributo da lavoro dipendente al test €35.000 (la pensione continua a contare) Utilizzo un **regime IVA speciale** (es. regime del margine, agenzie viaggi, enti pubblici) — art. 1 c. 57 lett. a Controllo diretto/indiretto di una **SRL** la cui attività è riconducibile a quella svolta — art. 1 c. 57 lett. d Attività svolta **prevalentemente** verso datore attuale o degli ultimi 2 anni — art. 1 c. 57 lett. d-bis Eccezione: indica se si applica la seguente condizione Ho iniziato la nuova attività dopo aver completato il **periodo di pratica obbligatoria per l'esercizio della professione (eccezione prevista dalla normativa Agenzia delle Entrate) Effettuo cessioni prevalenti** di fabbricati, terreni edificabili o nuovi mezzi di trasporto — art. 1 c. 54 lett. b) Partecipo contemporaneamente a **un'altra società di persone**, **associazione professionale** (art. 5 TUIR) o **altra impresa familiare — art. 1 c. 57 lett. d) Non selezionare questa voce per la tua stessa impresa familiare di cui sei titolare. Sono non residente** in Italia (eccetto UE/SEE con ≥75% reddito in Italia e Stato che assicuri adeguato scambio di informazioni — vedi nota) Eccezione UE/SEE: indicare se si applicano tutte le seguenti condizioni (art. 1 c. 57 lett. f L. 190/2014) Residente in UE o SEE Lo Stato UE/SEE di residenza assicura un adeguato scambio di informazioni con l'Italia % reddito prodotto in Italia % Se ≥ 75%, residente UE/SEE e lo Stato assicura adeguato scambio di informazioni con l'Italia, la causa non si applica. ### Costi e deduzioni Solo regime ordinario Tipo di reddito prodotto (per detrazione art. 13 TUIR) Lavoro autonomo (art. 53 TUIR) — professionisti, consulenti Impresa minore (art. 66 TUIR) — attività commerciali, artigiani Altro / Non applicabile Determina la detrazione automatica ex art. 13 c. 5 TUIR, calcolata sul reddito complessivo dell'attività. Costi deducibili € Affitto, collaboratori, software, ecc. Altre detrazioni IRPEF già calcolate (opzionale) € Inserisci l'importo della detrazione già calcolata, non la spesa lorda. La detrazione art. 13 per lavoro autonomo/impresa è già inclusa automaticamente. Costi reali attività annui (opzionale — per confronto economico) € Costi effettivi non deducibili nel forfettario (affitto, materiali, ecc.). Usato per calcolare il **netto economico forfettario** e per un confronto equo tra regimi. Oneri deducibili extra (opzionale) € Contributi previdenziali volontari, erogazioni liberali, ecc. (art. 10 TUIR) Addizionale regionale IRPEF (opzionale – valore predefinito indicativo) % Lascia vuoto per il valore predefinito indicativo 1,73%. Inserisci aliquote manuali solo se la tua Regione applica un'aliquota unica; se applica scaglioni o detrazioni la stima resta semplificata. Addizionale comunale IRPEF (opzionale – valore predefinito indicativo) % Lascia vuoto per il valore predefinito indicativo 0,80%. Inserisci aliquote manuali solo se il tuo Comune applica un'aliquota unica; se applica scaglioni, esenzioni o detrazioni la stima resta semplificata. Gratuito · Calcolo eseguito nel browser Calcola simulazione ## 2. Risultato della simulazione ← Modifica simulazione ](/guida/codice-ateco-scelta) Forfettario Ordinario Confronto ### Imposte € 0 Imposta sostitutiva ### Contributi INPS € 0 0% ### Netto finale € 0 Netto fiscale annuo Netto economico: € 0 Incidenza fiscale su ricavi: **0%** Incidenza fiscale su reddito: **0%** Come è stato calcolato? - Reddito lordo = Ricavi × [coefficiente di redditività (es. 78% professionisti) - INPS calcolato sul reddito lordo secondo la tipologia previdenziale: **Gestione Separata:** aliquota flat 26,07% (o 24% con altra tutela) sul reddito lordo fino al massimale €122.295 — fonte INPS - **Artigiani / Commercianti:** quota fissa IVS sul minimale (€18.808) + quota variabile 24% fino a €56.224, 25% oltre + maternità €7,44. Commercianti aggiungono 0,48% cessazione attività. Massimale €122.295 (€93.707 con anzianità pre-1996). Riduzioni disponibili: *over 65 con pensione INPS agevolabile — riduzione 50% sulla sola IVS (sul minimale e sulla quota eccedente); prima iscrizione 2025 (L. Bilancio 2025) — riduzione 50% sulla sola IVS per 36 mesi; regime agevolato 35% (solo ditte individuali/imprese familiari in forfettario, art. 1 c. 77 L. 190/2014) — riduzione 35% su IVS + cessazione. Cessazione attività e maternità sempre dovute per intero nei percorsi over-65 e prima iscrizione 2025. - Imponibile = Reddito lordo − INPS - Imposta sostitutiva = Imponibile × 15% (o 5% startup) - Netto = Ricavi − INPS − Imposta sostitutiva Approfondisci: Guida al Regime Forfettario → ### Imposte € 0 IRPEF + addizionali ### Contributi INPS € 0 0% ### Netto finale € 0 Netto annuo stimato Incidenza fiscale su ricavi: **0%** Incidenza fiscale su reddito: **0%** **Addizionali regionali e comunali: stima semplificata.** Il simulatore applica aliquote piatte predefinite (1,73% regionale, 0,80% comunale) o inserite manualmente e non replica eventuali scaglioni, esenzioni, detrazioni o delibere specifiche del Comune/Regione di residenza. Se il tuo ente applica un'aliquota unica, il dato manuale può avvicinare la stima; se applica scaglioni o agevolazioni, il risultato resta indicativo. Per dettagli ufficiali: guida addizionali → Come è stato calcolato? - Reddito lordo = Ricavi − Costi deducibili - INPS: Gestione Separata — aliquota flat; Artigiani/Commercianti — minimale fisso + quota variabile progressiva + cessazione (commercianti) + maternità (vedi accordion forfettario per dettagli) - Imponibile IRPEF = Reddito lordo − INPS − Oneri deducibili - IRPEF = scaglioni IRPEF 2026 progressivi (23% fino €28k, 33% fino €50k, 43% oltre) — fonte: Agenzia delle Entrate – IRPEF - Addizionali (stima semplificata)* = imponibile IRPEF × aliquote predefinite o manuali. Sono considerate solo se l'IRPEF netta è positiva. Le aliquote effettive variano per Regione e Comune e possono includere scaglioni, esenzioni e detrazioni. - Netto = Ricavi − Costi − INPS − IRPEF netta − Addizionali Approfondisci: Scaglioni IRPEF 2026 → Voce Forfettario Ordinario | Approfondisci: Confronto completo dei regimi → ⚠️ Simulazione Automatica Il risultato è una simulazione automatica a scopo informativo e non costituisce consulenza fiscale. I calcoli sono basati su dati inseriti e parametri standard. La situazione fiscale reale può variare in base a: - • Detrazioni personali e familiari - • Contributi previdenziali specifici - • Addizionali regionali e comunali effettive del comune di residenza - • Regime contabile adottato - • Altre variabili individuali Per decisioni fiscali specifiche, consulta un commercialista abilitato. **⚠️ Importante:** I risultati mostrati sono stime a scopo informativo basate sui dati inseriti. Non costituiscono consulenza fiscale. Prima di prendere decisioni fiscali, **consulta un commercialista o consulente fiscale abilitato**. ## 4. Report PDF della simulazione Un documento riepilogativo completo e dettagliato ### Un documento riepilogativo con: - Dati inseriti e ipotesi utilizzate - Risultati completi della simulazione fiscale - Confronto dettagliato tra regimi - Dettaglio voci fiscali e contributive 🔒 Per scaricare il PDF, completa prima la simulazione Torna al simulatore ✅ Simulazione completata! ⚠️ Prima di scaricare: Il report è una **stima a scopo informativo**. Non ha valore legale o fiscale e non sostituisce la consulenza di un commercialista o consulente fiscale abilitato. La generazione del report avviene nel browser. Ho letto e compreso che questo report è una stima informativa e non sostituisce la consulenza fiscale professionale. 📥 Scarica report PDF Gratuito • Report generato nel browser ### Disclaimer I risultati forniti sono stime a scopo informativo e di pianificazione. Non costituiscono consulenza fiscale e non sostituiscono il parere di un professionista. I calcoli sono basati su normativa pubblicata da Agenzia delle Entrate vigente alla data di aggiornamento. L'utilizzo di questo strumento non crea alcun rapporto professionale. I risultati non sostituiscono la consulenza di un commercialista o consulente fiscale abilitato. Termini e condizioni Privacy policy #### Limitazioni del simulatore - • **Regime ordinario: assume reddito da sola attività P.IVA.** Il simulatore calcola IRPEF e addizionali come se l'attività P.IVA fosse l'unica fonte di reddito soggetta a IRPEF progressiva. Se hai anche reddito da lavoro dipendente, pensione, fabbricati o altri redditi IRPEF, le aliquote marginali effettive e le addizionali sarebbero diverse. In caso di reddito misto consultare un commercialista. - • **Cronologia >€100.000 non modellata:** quando i ricavi superano €100.000 nell'anno corrente, il simulatore mostra la simulazione ordinaria per l'intero anno solare (*stima semplificata post-decadenza*). La legge ancora l'uscita all'operazione eccedente: il periodo forfettario ante-superamento e quello ordinario post-superamento non sono calcolati separatamente. - • **Imprese familiari non supportate:** questa versione non modella l'attribuzione del reddito ai collaboratori ex art. 5 TUIR. Per le imprese familiari consultare un commercialista. - • **Cause ostative parziali:** il simulatore raccoglie le principali cause ostative (soglie ricavi, redditi lavoro dipendente, spese collaboratori, regime IVA speciale, controllo SRL, attività verso ex-datori, non residenza, cessioni immobili/mezzi, partecipazione a società di persone), ma non può verificare la "prevalenza" di fatturazione verso un unico soggetto né casistiche miste complesse. Consultare un commercialista per situazioni non standard. - • **Casse professionali:** i professionisti iscritti a casse previdenziali private (Cassa Forense, ENPAM, INARCASSA, ecc.) seguono regole contributive specifiche non modellate in questo simulatore. Selezionare "Cassa professionale" inibisce il calcolo. - • **Codici ATECO non a livello legislativo:** i coefficienti di redditività sono assegnati per macro-categoria; il codice ATECO specifico a 6 cifre non viene verificato individualmente. Per casistiche borderline consultare la tabella allegata alla L. 190/2014. - • **Addizionali regionali/comunali:** il simulatore applica aliquote piatte (predefinite o manuali) e non replica scaglioni, esenzioni, detrazioni o delibere locali. Inserire aliquote manuali avvicina la stima solo se il proprio ente applica un'aliquota unica e piatta. Per regole esatte consultare le tabelle del Dipartimento delle Finanze o la delibera del proprio Comune/Regione. ## Pronto a calcolare la tua situazione fiscale? Inserisci i tuoi dati e ottieni una stima personalizzata in meno di 5 minuti. Inizia la simulazione → ](/guida/coefficienti-redditivita-forfettario)